返回汇总表会计科目表(家晖、广瑞内帐) 一.资产类科目 二.负债类科目 三.权益类科目 四.成本类科目 五.损益类科目一.资产类科目科目编码10011001011001021001031002100101100102113111310111310211310311331133011133021133031133041151121112110112110212431231130113021501150101150102150103150104150105科目名称现金RMBRMB现金存折HKD银行存款中行其它银行应收帐款应收RMB应收HKD应收USD其它应收款备用金个人借款应收单位款工程、开办费预付帐款原材料辅助材料来料加工料件库存商品低值易耗品待摊费用长期待摊费用固定资产房屋及建筑物生产设备运输设备电子设备办公设备辅助核算核算项目核算人民币、港币等货币现钞的收付核算对公账户银行存款的收付客户往来核算应收人民币、港币产品销售、加工款项核算应收备用金、个人借款、工程、开办费、其它款项个人往来个人往来核算订物料预付订金及分期款项核算大陆及香港、国外购料核算香港上料核算加工产成品核算价值小、不列为固定资产资产核算一次支付应分摊几期的支出核算一次支付金额较大应分摊超过一年的支出（如工厂工程开办费等）核算单位价值超过2000元，使用期在一年以上的房屋及建筑物、生产、运输、电子、办公等设备150106其它固定资产1502累计折旧150101房屋及建筑物150102生产设备150103运输设备核算工厂厂房、写字楼、生产类、运输类、电子类、办公类等其它固定资产的分期折旧150104电子设备150105办公设备150106其它固定资产1603160301160302160303160304160305二.负债类科目在建工程家晖总写字楼思志广瑞其它核算家晖、总写字楼、思志、广瑞等其它正在建设的未完或已建设完工但未办理结算的工程施工项目科目编码21212121012121022121052131214121512151012151022151032151062153215301215302215303215304215305科目名称应付帐款应付RMB应付HKD应付其它币种预收帐款待转来料加工料件款应付工资大师傅工资管理工资员工工资其它应付福利费工伤药费个人医疗药品福利基金活动费辅助核算供货商往来核算应付物料供货商的货款客户往来核算预收客户的销售、加工货款客户往来存货抵减科目，香港或国外上料款项的核算，对应“121102原材料-来料加工料件”，抵减性科目核算应付工厂大师傅、管理、员工等的工资薪水核算应付工伤药费、个人医疗、药品、活动费、计提福利基金等相关福利费项目生日会用,娱乐设备款港澳通行证,护照,劳保用品,师傅过总部购床垫,节日期间加餐等核算应交增值税、所得税、个人所得税、房产税、土地使用税等税金215308其它21712171012171022171032171042171052171062171072176217601217602217603217604217605应交税金应交增值税未交增值税应交所得税应交房产税应交土地使用税应交个人所得税应交城建税其它应交款教育附加费堤围费乡府管理费社保费其它核算应交教育附加费、堤围费、乡府管理费等行政费用2181其它应付款218101应付RMB218102应付HKD218103应付其它币种2191预提费用三.权益类科目核算除应付物料款外的款项，如应付水电费等核算应属于当期但未实际支付而预计取取的费用科目编码31013111311101311102311103311104311105311106311107312131210131210231210331210431210531210631313131013131023141314101314102314103314104314105314106314107314108314109314110314111314115科目名称实收资本（或股本）辅助核算核算股东投入的资本(股本)核算提取的资本公积金资本公积 资本（或股本）溢价 接受捐赠非现金资产准备 接受现金捐赠 股权投资准备 拨款转入 外币资本折算差额 其它资本公积盈余公积 法定盈余公积 任意盈余公积 法定公益金 储备基金 企业发展基金 利润归还投资本年利润 港币 人民币利润分配 其它转入 提取法定盈余公积 提取法定公益金 提取储备基金 提取企业发展基金 提取职工奖励及福利基金核算提取的盈余公积金核算当期的经营利润核算当期的经营利润分配项目 利润归还投资 应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作资本（或股本）的普通股股利 未分配利润四.成本类科目科目编码41014101014101010141010102科目名称生产费用工资工人工资效益（奖励)工资辅助核算“生产费用”科目根据工厂实际核算需要，由“生产成本”及“制造费用”合并而成，核算公司与生产加工产品直接相关的成本费用项目核算工厂生产工人的固定工资、效益（奖励)工资410102410102014101020241010203410102044101020541010206410102074101020841010209410103410104014101040241010403410104044101040541010441010541010601410106024101064101060141010602410106034101074101070141010702410107034101070441010705410108410109410109014101090241010903410110410110014101100241011003410110044101100541011006福利费员工伙食员工夜宵医疗费工伤保险文体活动费药费工衣饮用品其它原材料皮料布料包装材料五金其它辅料自制半成品加工费外发加工费外协加工费维修费设备维修维修配件其它水电燃料费水费卫生费排污费电费燃料费租赁费运杂费快递费运费租车费折旧房屋及建筑物生产设备运输设备电子设备办公设备其它固定资产核算员工伙食、员工夜宵、医疗费、工伤保险、文体活动费-药费、工衣、饮用品等给予员工福利的项目核算皮料、五金及辅料的生产耗用生产用品核算工厂自制半成品的生产耗用核算工厂外发加工费、外协加工费项目核算工厂生产机器设备及维修配件费用维修水泵,对讲机维修,空调,闭路维修消防安全设备维修购置,维修工程用水核算工厂所耗用的水电费、卫生费、排污费、电费炮、燃料(如柴油)核算工厂所耗用的除水电外的燃料(如柴油)成本核算工厂所缴纳的的厂房、写疲惫不堪楼租金核算日常快递费、运输费、租车费核算工厂厂房、生产类、运输类、电子类、办公类等与生产加工直接相关的固定资产分期折旧410111费用摊销41011101待摊费用摊销41011102低值易耗品摊销核算属于生产加工的待摊费用、低值易耗品、开办费摊销金额41011103开办费摊销410112工具及其他物耗410116杂荐五.损益类科目生产用具.大滑刀石,生产工具核算不属于以上费用项目的其它生产费用项目科目编码5101313101313102510253015401540254055502550201550201015502010255020203550202550202015502020255020203550202045502020555020206550202075502020855020209550203550203015502030255020303550203045502030555020306550203075502045502055502050155020502550205035502050455020505科目名称主营业务收入 港币 人民币其它业务收入营业外收入主营业务成本主营业务税金及附加辅助核算核算工厂生产加工产品的收入核算工厂与生产加工产品相关的收入核算工厂生产加工产品外的收入核算工厂所销售的生产加工产品的销售成本核算工厂所销售的生产加工产品的税费核算工厂不列入生产用管理费用的支出“管理费用”科目总体核算与公司经营管理相关的费用核算工厂生产工人的固定工资、效益（奖励)工资其它业务支出管理费用工资管理工资大师傅工资奖励工资福利费管理伙食管理房租水电费医疗费工伤保险文体活动费药费工衣饮用品其它办公费文具用品清洁用品办公用具招聘培训费书报资料费计算机耗材其它保安服务费差旅费短途差费长途差费客人差费误餐费其它核算管理伙食、管理房租水电费、医疗费、工伤保险、文体活动费、药费、工衣、饮用品等给予员工的福利项目咖啡及益力水核算文具用品、清洁用品、办公用具、招聘培训费、计算机耗材等办日常办公相关费用项目清洁用品,纸巾,空气清新剂,烟灰缸,鱼药用电池.霸王钟表,办公椅花草管理费,拜神用品,摇钱树,日常费用核算支付的保安公司服务费核算短途、长途及客人差费、误餐费等差旅费项目住宿核算工厂固定电话费、移动电话费、小灵通话费及网络费550206 通讯费55020601固定电话费550206025502060355020604550206055502075502070155020702550207035502070455020705550208550209550209015502090255020903550209045502090555020906550210550210015502100255021003550211550211015502110255021103移动电话费小灵通话费网络费其它水电燃料费水费卫生费排污费电费燃料费租赁费董事会费用二老板误餐费三老板误餐费Emily误餐费老板交际费老板报刊费其它交际费招待费应酬费其它运杂费快递费运费租车费核算工厂所耗用的水电费、卫生费、排污费、电费核算写字楼租金核算工厂董事成员、相关高层管理人员的招待费、误餐费、交际费等核算业务招待费、业务应酬费等交际费用核算日常快递费、运输费、租车费55021255021201550212025502120355021204550212055502120655021207550212085502120955021210550212115502135502130155021302550213035502130455021305550213065502130755021308税金及行政规费社保费企业所得税个人所得税城建税教育附加费堤围费房产税土地管理费乡府管理费证照年审费其它报关费合同登记费办证费商检费打单复印费查车费运输费报关杂费报关差费核算社保费、企业所得税、个人所得税、城建税教育附加费、土地管理费、房产税、乡府管理费、证照年审费等税金及行政服务费项目曾秀珍购发票款,关税核算工厂进中物料、出口产品的相关报关费用735619204361236备案费,盖章,合同印花税,申请表,过卡费,合同改单费，补充协议费、合同商检核销,购买手册,关封表格,转厂手续费,合同转余料费,合同征税款,欠料补发票,合同征税手续费,核销手续费办理保证书.无木质证书、ac签证费,购保证书费商检服务费,出货报检费,检疫费打单发送费,打台账,出单费查车装卸费300220工本费,购买手册,封条费,申请费,查设备手续费,关封费,查车手续费5502130955021310550214550214015502140255021403550214045502140555021406550214075502140855021409报关误餐费其它汽车费用过路费油料费维修护理费年审保险规费汽车用品事故费停洗车打腊费误餐费其它传真费,香烟应酬费核算工厂车辆所发生的过路费、油料费等项目104强制险,保险费,养路费1521050住宿,带路费核算工厂厂房、生产类、运输类、电子类、办公类等与生产加工直接无关的管理用固定资产的分期折旧550215550215015502150255021503550215045502150555021506550216550216015502160255021603550220550355030155030255030355030455030556015701折旧房屋及建筑物生产设备运输设备电子设备办公设备其它固定资产费用摊销待摊费用摊销低值易耗品摊销开办费摊销杂项财务费用利息银行手续工本费汇兑损益折扣与折让其它营业外支出所得税核算属于管理的待摊费用、低值易耗品、开办费摊销金额核算不属于以上项目的其它管理费用项目核算银行相关手续费、工本费、汇兑损益、折扣与折让等电子回箱扣费,电话银行扣费,维护费核算与直接生产经营无关的额外支出项目核算应交的企业所得税返回汇总表