银行业坏账准备分析

2012

资产减值损失

报告期内，本集团资产减值损失131.04亿元人民币，比上年增加58.97亿元，增长81.82%。其中，客户贷款及垫款减值损失128.04亿元人民币，比上年增加70.70亿元，增长123.30%。

单位：百万元人民币

项目 客户贷款及垫款 表外资产(1) 证券投资 其他(2) 资产减值损失总额 2012年 12,804 131 (16) 185 13,104 2011年 5,734 1,222 181 70 7,207 同比增减额 7,070 (1,091) (197) 115 5,7 同比增幅（%） 123.30 (.28) (108.84) 1.29 81.82 注：（1）2011年表外资产减值损失包括本集团子公司中信国金计提Farmington表外担保减值损失11.4 亿元。

（2）包括抵债资产、拆出资金和其他资产的减值损失。

中国银行（A 股股票代码：601988）

2012

资产减值损失

中国银行集团 单位：百万元人民币

发放贷款和垫款 —以单项方式进行评估 4,248 —以组合方式进行评估 14,838 小计 可供出售金融资产(1) —可供出售债券 小计 持有至到期投资(1) 应收款项债券投资(1) 其他 合计(2) 19,086 (374) 157 (39) (2) 185 19,387 2012年 191 19,081 19,272 (711) 7 () 58 10 79 19,355 2011年 —其他可供出售金融资产 531 (1) 证券投资减值损失/(回拨)列示如下： 中国银行集团 单位：百万元人民币

美国次级住房贷款抵押债券 美国Alt-A住房贷款抵押债券 美国Non-Agency住房贷款抵押债券 其他证券 损失净计提 2012年 (296) (25) (113) 550 116 2011年 (434) (108) (221) 767 4 本行进一步完善全面风险管理体系，继续执行审慎稳健的拨备，整体风险抵御能力进一步增强。持续推进信贷结构优化调整，强化信贷资产质量管理，信贷资产质量保持稳定。 2012年，集团贷款减值损失190.86 亿元；信贷成本为0.29%，比上年下降0.03个百分点。其中，组合评估减值损失148.38亿元，比上年减少42.43亿元；单项评估减值损失42.48亿元，比上年增加40.57亿元。

本行继续减持外币结构类债券，有效防范主权债务风险。2012年，集团其他资产减值损失共3.01亿元。

建设银行（A 股股票代码：601939）

2012

资产减值损失

单位：百万元人民币

客户贷款和垫款 投资 可供出售金融资产 持有至到期投资 应收款项债券投资 固定资产 其他 资产减值损失 2012年 38,330 1,296 (236) 1,126 406 5 410 40,041 2011年 32,403 1,610 1,130 (15) 495 1 1,769 35,783 2012年，资产减值损失400.41亿元，较上年增加42.58亿元，增幅11.90%。其中，客户贷款和垫款减值损失383.30亿元，较上年增加59.27亿元，主要是在充分评估外部环境变化对信贷资产质量的影响下，审慎计提客户贷款和垫款损失准备；投资减值损失12.96亿元，较上年减少3.14亿元，主要是可供出售金融资产减值损失出现回拨，而持有至到期投资受企业债增长等因素影响而增加组合计提减值损失；其他资产减值损失4.10亿元，较上年减少 13.59 亿元，主要是非保本理财业务的资产结构优化，减值损失出现回拨。

光大银行（A 股股票代码：601818）

2012

资产减值损失

单位：百万元人民币

项目 贷款和垫款减值损失 持有至到期投资减值损失 可供出售金融资产减值损失 其他 资产减值损失合计 2012 年 5,690 30 -- 75 5,795 2011 年 3,420 143 -- 135 3,698 报告期内，资产减值损失为57.95亿元，同比增加20.97亿元，主要是为应对宏观经济下行风险，主动加大拨备力度，贷款和垫款减值损失增加。

工商银行（A 股股票代码：601398）

2012

资产减值损失

单位：百万元人民币

存放同业及其他金融机构款项减值损失 拆出资金减值损失 贷款减值损失 可供出售金融资产减值损失/(回转) 持有至到期投资减值回转 长期股权投资减值损失 固定资产减值损失 抵债资产减值损失 在建工程减值损失 其他资产减值损失/(回转) 合计 2012年度 15 82 32,572 607 (30) -- -- 327 -- 172 33,745 2011年度 -- 38 31,832 (469) (417) 348 27 136 4 (378) 31,121 计提各类资产减值损失337.45亿元，比上年增加26.24亿元，增长8.4%。其中，计提贷款减值损失325.72亿元，增加7.40亿元，增长2.3%，本行加强贷款风险防控，贷款质量保持稳定。

交通银行（A 股股票代码：601328）

2012

资产减值损失

单位：百万元人民币

贷款减值损失——发放贷款和垫款 可供出售金融资产减值损失 持有至到期投资减值损失 应收款项类投资减值损失 坏账损失——其他应收款 坏账损失——应收融资租赁款 抵债资产减值损失 待处理资产减值损失 合计 2012年度 14,537 328 —— 4 9 312 (3) —— 15,187 2011年度 12,479 6 —— —— (20) 190 39 (2) 12,692 本集团资产减值损失包括其他应收款、拆出资金、发放贷款和垫款、长期股权投资、抵债资产、债券投资等提取减值准备的支出。

报告期内，本集团贷款减值损失为人民币145.37亿元，同比增加人民币20.58亿元。其中：(1)组合拨备支出为人民币100.75亿元，较上年减少人民币33.01亿元；(2)逐笔拨备支出为人民币44.62亿元，较上年增加人民币53.59亿元，主要由于减值贷款较年初有所增加。报告期内，信贷成本率为0.49%，与上年持平。

农业银行（A 股股票代码：601288）

2012

资产减值损失

单位：百万元人民币

发放贷款和垫款 固定资产 无形资产 买入返售金融资产 存放同业款项 持有至到期投资 拆出资金 应收款项类投资 可供出售金融资产 其他资产 合计 2012年度 ,628 23 2 —— (30) (53) (116) (294) (535) 610 ,235 2011年度 62,100 8 —— 5 245 491 451 496 365 ,225 2012年，本行资产减值损失2.35亿元，较上年减少99.90亿元。

贷款减值损失 6.28亿元，较上年减少74.72亿元，主要是由于其中组合计提部分有所减少。

其他资产减值损失-3.93亿元，较上年减少25.18亿元，主要是由于可供出售金融资产、应收款项类投资等金融资产减值准备转回所致。

资产减值损失2012年较2011年减少15.55%，主要主要系本集团金融资产风险管理水平及金融资产质量持续提升所致。

招商银行（A 股股票代码：600036）

2012

资产减值损失

2012年，本集团资产减值损失为55.83亿元，比2011年下降33.14%。下表列出所示期间本集团资产减值损失的主要构成。

单位：百万元人民币

资产减值准备支出/（冲回） —贷款和垫款 —投资 —其他资产 资产减值损失合计 2012年度 5,491 29 65 5,583 2011年度 8,199 78 77 (4) 8,350 —存放和拆放同业及其他金融机构 (2) 贷款减值损失是资产减值损失最大的组成部分。2012年贷款减值损失.91亿元，比2011年减少33.03%，主要是因为地方融资平台及房地产行业企业贷款余额下降、结构优化。

民生银行（A 股股票代码：600016）

2012

资产减值损失

报告期内，本集团资产减值损失支出91.97亿元，同比增加8.21亿元，增幅9.80%，主要 因为是本集团贷款规模扩大，不良资产余额增加。

单位：百万元人民币

项目 发放贷款和垫款 长期应收款 其他资产 合计

2012年 8,331 774 92 9,197 2011年 7,973 396 7 8,376 增幅（%） 4.49 95.45 1,214.29 9.80 浦发银行（A 股股票代码：600000）

2012

资产减值损失

单位：百万元人民币

项目 余额 发放贷款和垫款 其他应收账款 抵债资产 应收利息 应收融资租赁款 合计 7,587 210 78 70 174 8,119 2012年度 占比（%） 93.45 2.59 0.96 0.86 2.14 100.00 2011年度 余额 7,159 205 83 53 —— 7,500 占比（%） 95.45 2.73 1.11 0.71 —— 100.00