XX酒庄财务管理制度

一、 目的

为规范公司财务运作，提高工作效率和效益，根据公司经营业务发展需要和财务管理要求，特制定本制度。

二、 预算管理

总原则：预算（会计）年度为自然年，在年度总预算框架下，按月申报、按月决算、按季度考核。

 年度预算

参照集团预算管理要求，酒庄每年向提报年度经营预算，由汇总后提交集团，经集团总裁、董事长审批后，下发，下发到酒庄公司。

原则上年度预算制定后不能调整，如实际业务发生巨大变化，可在半年总结后进行部分调整。

 月度预算

年度预算经审批下发后，酒庄仍应按月（每月日）报送月度预算，向提报月度预算，由汇总向集团提报，经集团总裁、董事长审批。

月度预算一经下发，当月执行，当月结算，不予调整补充或减少。

 预算外管理

如月度内确因经营情况及计划发生重大变化，导致申报的当月预算不足或月度预算未涉及的有关业务需当月处理，对涵盖于年度预算内的事项，以预算外流程报经集团总裁、董事长审批，集团财务部备案后，申请办理。

对年度预算中未体现的预算事项，需向董事会申请立项，经审批后，再进行预算外申请。

 决算管理

酒庄公司应于每月最后一个工作日，向财务部报送当月决算数据。

三、 财务审批

总原则：区分是否预算内支出、区分支出项目、按授权金额级别进行逐级审批。

 预算内审批

总流程：经办人分管领导酒庄记账员酒庄代理负责人总经理集团总裁集团董事长（集团）预算管理员（红色字体根据管理权限表确定是否需要）

预算内审批权限表：

酒性质 庄代理总经理 负责人 生产性支出 团总裁 长 理员 集团董事预算管集集团审欧元 批 审欧元 批 日常管销费用 审欧元 批 审欧元 批 业务招待费用 审欧元 批 欧元欧元 欧元 批 固定资产装修类支出 审欧元 批 审欧元 批 筹资、投资、银行调拨 审欧元 批 审欧元 批 批 批 批 批 审批 审审知会 审审 知会 批 批 批 审审审知会 知会 批 批 批 审批 审审批 审审 批 审审知会 知会 知会 批 批 审审 知会 知会 批 批 批 审审审知会 知会

 预算外审批

总流程：经办人分管领导酒庄记账员酒庄代理负责人总经理集团总裁集团董事长（集团）预算管理员

四、 资金管理

总原则：实行收支两条线，分账户管理银行账户

酒庄根据业务需要，向总经理、集团总裁提交开户申请，经批准后方可开立对应银行账户。

账户使用

根据银行账户性质，实行收支两条线管理。

）酒庄公司所有业务收款必须需通过收款性质银行账户进行收款，收款性质银行账户支出权限由集团资金部管理。

）酒庄的各项支出通过支出性质银行账户进行对外支付，实际支付必须按财务审批权限完成审批流程方可付款。

）集团资金员每月初根据当月预算审批情况，结合上月预算决算结存资金情况进行资金拨付（从收入账户调拨到支出账户）。

五、定期报告 对外定期报表

根据酒庄公司当地政府管理要求，公司工商、税务对外提供报表必须由第三方专业会计机构根据政策要求出具。所有出具政府的定期报告需抄送一份至财务部。 ．内部管理报表

内部报告分：）财务报表及附注；）财务分析报告（必须含订单执行情况；存货生产、采购、销售情况；资金收、支、余情况；葡园情况等）

内部管理报表每月日前提交至财务部。 六、附则

本制度适用海外其他酒庄或酒庄控股公司。 本制度自公布之日起执行

本制度由财务部负责解释及修改。

有限公司 年月日