Ｋ／３Ｖ１１．０．１委外加工业务暂估处理流程
本期概述ll
本文档适用K/311.0.1版本中的采购管理模块。
本文档具体阐述了委外加工业务在发票未到时暂估处理的标准流程，学习完本文档你将会了解在工商业不同模式下委外加工暂估业务在K/3中如何处理。
版本信息l
2009年4月10日
V1.0
编写人：张延菊
版权信息l
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背景
委外加工业务在企业的日常生产中随处可见，其标准处理流程为：委外加工出库单→委外加工入库单→委外核销→采购发票、费用发票→入库单与发票、费用发票勾稽→委外加工入库核算→账务处理。但在实际业务中，经常会发生委外加工入库单先到，采购发票以后期间才到的情况，对于这种业务在Ｋ／３中需要先根据委外加工入库单进行暂估处理，等到发票到时，再进行正常的委外加工入库核算。在金蝶Ｋ／３中，工商业模式下对委外加工业务的流程处理一致，但在账务处理中存在差异，本文档以案例的形式介绍在工、商业模式下委外加工暂估业务在Ｋ／３中如何操作。
功能介绍
Ｋ／３中，工商业区别在于【核算系统选项】中参数外购入库生成暂估冲回凭证是否勾选，如果选中该参数，则账套为工业账套；如果该参数未勾选，则账套为商业账套。在工商业账套中对委外加工暂估业务不处理存在一定的差异，具体如下：工业模式下委外加工业务暂估处理流程：１、发出材料时在采购管理中做委外加工出库单；２、收到加工完成的产品时做委外加工入库单；３、选择委外加工入库单做委外核销；
４、期末发票未到，做委外加工入库加工费暂估，选择【委外加工发出】和【委外加工入库（无发票）】事务类型生成凭证；
５、收到加工方开具的发票时录入委外加工入库类型的采购发票，存在费用发票时录入对应的费用发票；
６、将委外加工入库单与采购发票、费用发票进行勾稽，进行委外加工入库核算；
７、期末选择【委外加工入库（加工费暂估冲回）】和【委外加工入库（有发票）】事务类型生成凭证。
商业模式下委外加工业务暂估处理流程：１、发出材料时在采购管理中做委外加工出库单；２、收到加工完成的产品时做委外加工入库单；３、选择委外加工入库单做委外核销；
４、期末发票未到，做委外加工入库加工费暂估，选择【委外加工发出】和【委外加工入库】
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事务类型生成凭证；
５、收到加工方开具的发票时录入委外加工入库类型的采购发票，存在费用发票时录入对应的费用发票；
６、将委外加工入库单与采购发票、费用发票进行勾稽，进行委外加工入库核算；
７、期末选择【委外加工入库】、【采购发票（发票直接生成）】和【采购费用发票（发票直接生成）】事务类型生成凭证。
案例
深圳分公司于2009年5月5日将B、C物料委托给加工商XX进行加工，发出材料数量均为100个。2009年5月25日收到XX加工厂将加工完成的A产品70个。2009年6月12日收到XX加工厂开具的增值税发票，不含税金额1050元，同时收到某物流公司开具的运费发票500元。现将工、商业模式下的不同处理介绍如下：工业模式下的委外加工暂估业务的处理１、发出材料时做委外加工出库单：
单击【供应链】→【采购管理】→【委外加工管理】，双击【委外加工出库－新增】，新增委外加工出库单，如图１－１所示：
图１－１
２、收到加工单位加工完成的产成品时做委外加工入库单：
单击【供应链】→【采购管理】→【委外加工管理】，双击【委外加工入库－新增】，新增委外加工入库单，如图１－２所示：
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图１－２
３、进行委外核销，将出库单中的材料费反填到入库单中：
单击【供应链】→【采购管理】→【委外加工管理】→【委外加工入库核算】，打开【委外加工入库核算】界面，单击【核销】，打开【委外加工核销】界面进行核销操作，如图１－３所示：
图１－３
注意：委外核销时还可以在【供应链】→【采购管理】→【委外加工管理】→【委外加工入库－维护】中选择对应的委外加工入库单，单击【编辑】→【委外核销】，打开【委外加工核销】界面进行核销。
在核销时可以选择不同的【核销方式】和【核销依据】进行核销，这部分的处理请参考相关文档。
４、期末发票未到，做委外加工入库加工费暂估：
单击【供应链】→【存货核算】→【入库核算】→【委外加工入库核算】。双击打开委外加工入库单，录入加工费，如图１－４所示：
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图１－４
注意：在暂估加工费界面，【单位材料费】和【加工单价】字段均可以手工维护，我们只需要维护【加工单价】即可。
期末选择【委外加工发出】事务类型生成凭证时凭证模板的设置如图１－５所示：
图１－５
生成对应的凭证如图１－６所示：
图１－６
由于工业模式下凭证模板中只有【委外加工入库】一个事物类型，该凭证模板设置如图１－７所示：
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图１－７
在生成凭证界面选择【委外加工入库（无发票）】事务类型生成凭证如图１－８所示：
图１－８
５、结账到下期录入采购发票和采购费用发票：
单击【供应链】→【采购管理】→【采购发票】，双击【采购发票－新增】，新增委外加工入库类型的采购发票，如图１－９所示：
图１－９
单击【供应链】→【采购管理】→【费用发票】，双击【费用发票－新增】，新增采购费用发票，如图１－１０所示：
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图１－１０
注意：采购费用发票也可直接关联【委外加工入库单】或【采购发票】生成。６、委外加工入库单与采购发票、费用发票进行勾稽，进行委外加工入库核算：
单击【供应链】→【采购管理】→【采购发票】→【采购发票－维护】，选择对应的发票，单击【勾稽】，打开【采购发票勾稽】界面进行勾稽，如图１－１１所示：
图１－１１
期末，单击【供应链】→【存货核算】→【入库核算】→【委外加工入库核算】，在【委外加工入库核算】界面，单击【分配】，将费用发票金额反填入采购发票，单击【核算】，核算委外加工入库单的实际成本。由于前期暂估的加工费与发票实际加工费存在差异，系统在核算之后产生只有金额没有数量的【外购入库暂估补差单】。
注意：期末时一定要进行【委外加工入库核算】，否则委外加工入库单成本不正确。７、期末账务处理：
首先选择【委外加工入库（加工费暂估冲回）】事务类型生成加工费暂估冲回的红字凭证，如图１－１２所示：
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图１－１２
然后选择【委外加工入库（有发票）】事务类型生成完整凭证，如图１－１３所示：
图１－１３
商业模式下的委外加工暂估业务的处理
１、发出材料时做委外加工出库单，操作方法与工业模式相同，参考图１－１。
２、收到加工完成的产品时做委外加工入库单，操作方法与工业模式相同，参考图１－２。３、选择委外加工入库单做委外核销，与工业模式处理相同，参考图１－３。
４、期末发票未到，做委外加工入库加工费暂估，选择【委外加工发出】和【委外加工入库】事务类型生成凭证：
【委外加工发出】类型的凭证模板设置及生成的对应凭证与工业模式相同，参考图１－５和图１－６．
商业模式下，不需要进行暂估冲回，且采购发票、费用发票、入库单需要单独生成凭证，故
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在设置凭证模板时需要使用过度科目，具体模板的设置下面会详细列示。【委外加工入库】事务类型的凭证模板设置如图２－１所示：
图２－１
注意：系统自带的凭证模板不正确，需要重新新增模板，将新增模板设置为默认模板。生成凭证如图２－２所示：
图２－２
５、结账到下期，收到加工方开具的发票时录入委外加工入库类型的采购发票，存在费用发票时录入对应的费用发票，单据操作与工业模式相同，参看图１－９和图１－１０；。
６、将委外加工入库单与采购发票、费用发票进行勾稽，进行委外加工入库核算，操作步骤与工业模式相同，参考图１－１１。如果发票与前期的委外加工入库单中暂估的加工费存在差异，则核算之后系统自动生成【委外加工暂估补差单】。
７、期末选择【委外加工入库】、【采购发票（发票直接生成）】和【采购费用发票（发票直接生成）】事务类型生成凭证：
首先选择【委外加工入库】事务类型过滤出委外加工暂估补差单生成凭证，如图２－３所示：
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图２－３
采购费用发票凭证模板设置及生成的凭证如图２－４和图２－５所示：
图２－４
图２－５
采购发票凭证模板设置及凭证如图２－６和图２－７所示：
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图２－６
图２－７
总结
本文档只对委外加工入库暂估处理的标准流程进行了介绍，如果在操作过程中遇到部分核销、退料等业务，请参看相关文档。
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