ERP系统与企业资金管理工作的融合

摘要:本文结合当前企业集团资金管理现状，对erp系统进行简要介绍，并提出erp系统在企业资金管理工作中的应用以及具体优化策略，促进企业集团资金管理的实效性，获得良好的经济效益，同时树立企业集团社会形象，实现可持续发展。 关键词:企业集团 erp系统 资金管理

近年来，随着全球经济一体化步伐的加快，企业集团的国际化竞争与合作趋势加剧。若想不断提升企业集团的核心竞争力，必须强化自身建设，同时认识到资金管理与公司治理的重要性，为企业集团步入国际化市场提供基础与保障。在新形势下，如何加强企业资金管理，构建切实有效、科学合理的资金管理模式，显得十分重要。随着erp系统的推广与应用，给企业集团的信息化进程带来推动力，同时保障资金效益的提高，实现企业集团资金集中管理的优化策略。

一、erp系统概述

erp系统主要以企业财务管理、会计管理为核心，强调企业资源整体规划与全面集成系统管理，发挥供需链中各个实体的应有价值，为企业发展构建统一的财务管理与会计核算平台，实现业务流程一体化。通过应用信息技术手段，再加上数据分析功能，促进企业成本管理的精细化，强调预测、控制与绩效管理职能，协助企业各项业务的顺利开展，提高管理水平与生产力水平。有关erp系统与企业资金管理工作的融合，具体思路分析如下：

(一)erp系统主要以企业全局为重，实现集成化资金管理 通过整合企业资源，发挥内部监督与审计职能，从战略角度，对企业资金实行集中配置、集中监控及信息共享。通过应用现代化网络技术，支持资金集中管理职能的实现，同时聚合企业集团的财务资源，促进资金价值最大化。

(二)通过erp系统，实现企业供应链的优化，合理配置资金 erp系统的管理核心在于实现供应链的整体优化配置，建立在客户需求、企业发展的前提下，将企业内部活动与供应商资源相结合，将企业财务、业务流程一体化，对各个环节的信息、资金等实行互动，实现资金与业务之间的协调配合。

(三)通过erp系统，实现整体规划，加强对企业集团资金的控制 erp系统的控制体系中，主要包括以下内容：资金预算、生产计划、能力计划、利润计划、销售计划等。通过有效的资金预算，可以对企业的业务流程实行引导、控制与管理，通过检查与考核手段，将企业资金处于可控范围内，确保资金顺利运转，为开展一切业务提供支持。

二、erp系统中资金管理特点分析 (一)计算功能精准化

由于erp系统的数据处理功能较为强大，可通过系统实现会计凭证、财务报告等全过程数据处理，减少人工干预，提高信息处理的真实性、完整性、准确性。另外，erp系统还可实现成本计算、计提折旧、存货计价等相对复杂的核算工作。

(二)数据处理集成化

通过应用erp系统，可实现企业生产、供应、销售的全过程集成，实现各环节的互动性、整体性。在企业经营活动中，财务报表的重要性不容忽视，其数据来自企业的各个业务部门。通过应用erp系统，可将公司每个业务环节的信息采集收纳起来，通过管理系统整合大量数据，与财务模块连接，避免财务系统的“信息孤岛”现象，实时转化业务数据，提高会计凭证与信息的及时性、准确性。 (三)信息处理多元化

在企业erp系统中，除了应用主体认定的计算方法之外，还应选择备用方法，如年数总和法、双倍余额递减法等，以此加强考核与管理效率。另外，通过erp系统的相关报表信息，构建数学模型，完成财务预测、分析与决策职能。 (四)存储方式便捷化

在信息与网络时代，企业会计凭证、会计资料以及会计报表的存储方式发生变化，出现了各种电子发票、电子结算单。由于信息载体的改变，再加上共享技术的应用，使得传统手工记账方式控制体系发生改变，赋予企业内部控制更多权利，对内控技术提出更高要求，如数据加密、访问时间限制、访问权限管理、操作日志管理等。整个资金管理过程逐渐被信息处理工具而代替，这种改变并不是简答的工具变化或者手工会计模拟，更重要的是资金管理观念、管理理论与管理技术的转变。

三、erp系统与企业资金管理工作的融合

在erp系统的应用环境中，实行集成化资金管理，主要以信息管理系统为基础平台，应用现代化信息技术、集成管理技术等，实现财务、业务、供应链的一体化发展，高度统一企业信息流、资金流、物流，促进财务动态管理。为了适应企业全球经济一体化的发展需要，实现erp系统与企业资金管理工作的有机融合，具体分析如下： (一)实现财务与业务一体化建设

在新形势下，实现财务与业务一体化，是提高资金管理效率的必经之路。企业传统的财务管理工作，与业务流程基本为两条线，会计仅作为业务的事后核算与总结，造成会计控制职能形同虚设。在erp系统应用环境下，一旦企业开展相关业务，会计便开始收集、管理相关财务信息、业务信息，实现企业生产、经营、库存、供销等全过程的信息流、资金流、物流数据共享，将实物化的物资流动转变为价值化的资金流动，发挥财务与业务一体化的协同作用。另外，通过对资金流的统计与管理，可有效反映企业集团的生产经营状况。在erp系统的应用环境中，财务人员通过应用信息化的快捷性，有效控制生产原料及库存，减少产品积压或者销售呆账、坏账等现象，及时发现企业生产经营中的瓶颈与缺陷，有针对性地提出优化策略，实现资金优化配置。 (二)发挥网络平台的积极作用

以现代化企业集团的发展状况来看，合资公司的数量越来越多，广泛布置销售网络。因此，如何加强集团内部各个子公司的管理工作，尤其是自己管理，以确保企业集团整体运营行为的规范性、高

效性，已成为当前企业集团必须思考的问题。在erp系统中，应用集成化的网络管理平台，强化财务监督与管理职能，便于上级与下级之间的沟通与联系，提高考核的实效性，通过资金流的事前控制与事中管理，优化成本费用，堵塞漏洞，及时发现子公司的盲目投资或任意开支行为，从总体上控制企业集团负债与投资，规避各种财务风险。对于各项资金支出，严格控制，加强收入合理性与合法性的谨慎判断，及时发现并制止不合理行为，减少企业集团舞弊现象，树立良好的社会形象。

在erp系统的共享平台中，资金管理模块针对子公司的资金数据，从集团层面加强资金流动计划、现金管理以及银行内部资金配置。以此调整集团内部的资金盈余或者短缺，通过应用统一的交易与管理平台，实现外部金融市场的实时交易。另外，通过应用erp系统中的市场风险分析、信息分析、资产组合分析等软件工具，对企业经营管理状况实行综合分析，实现风险与效益的优化。 (三)保障预算管理的可操作性

在企业集团应用erp系统，可为资金预算管理奠定良好基础。预算控制是一项长期、有效的资金管理工具，在传统的企业资金管理中，由于资金预算的编制时间较长、执行困难，往往流于形式。而在erp系统环境中，既可通过动态预算执行过程，实现集团总部对子公司的成本控制，也可以集中核算方式，直接监控子公司成本费用状况，减少预算外成本支出，提高企业成本控制的便捷性。这样，可有效提高企业集团大项目的管理工作，确保内容一致性、核算精

确性，有效控制成本，提高项目整体利益。

在erp系统中，将资金预算的数据存储于数据库中，供信息需要者使用，以此保证信息的实效性，为预算的编制、执行及反馈提供方便，提高控制的有效性。企业集团也可应用erp系统，将编制好的预算内容自上向下传达；有关预算控制问题，erp系统也提供了相应软件工具，如预算结转、预算更新、预算下达等，只要将预算方案输入到erp系统中，则可实现自动控制，提高预算执行的刚性。通过系统中产生的实时信息，可有效分析预算执行存在的偏差，查找客观原因，有针对性地提出解决对策，提高货币资金的使用效率。

(四)增强风险防御能力

在市场经济条件下，风险控制已成为企业集团发展的关键环节。通过在erp系统中构建风险预警体系，可实时监控企业面临的各种风险，及时发出预警，采取规避措施。在企业经营管理过程中，只有及时收回货款，才代表企业销售的完美实现。但是当前，呆账坏账已成为企业生存的最大危机，各种资金风险始终存在，影响企业管理者的经营决策。而通过应用erp系统，则可加强管理客户信用，有效规避风险。实行客户风险评估，判断客户信用，业务员就可根据实际情况授予客户信用等级，在执行业务过程中区别对待，并可通过系统查看客户的账龄、往来余额等状况，为企业实现风险控制提供方便，有效避免呆账与坏账。 (五)提高企业分析与预测能力

一方面，企业集团的财务分析工作，既总结了财务活动状况，也为下期财务活动的预测奠定基础，发挥承上启下的积极作用。通过erp系统，可有效集成财务分析与财务预测功能，加强对生产、销售、成本、资金的预测和控制。通过应用专业的分析技术，如结构分析、对比分析等，提供多种项目分析内容，包括损益、费用明细、成本、账龄等，以掌握企业的业务进程状况，分析销售、利润等各项重要指标，为管理层的科学决策提供支持。另一方面，预测分析主要根据企业财务活动的历史状况，考虑到现实条件和要求，做出科学预算与估计，包括资金流量预测、成本预测、销售预测等。通过erp系统中的财务分析功能，可自动编制预算，同时加强全面预算管理，以此提高企业的财务分析能力与预测能力，确保企业资金效益最大化。

四、应用erp系统的优化策略 (一)提高对erp系统的应用意识

若想实现erp系统与企业资金管理工作的融合，离不开企业领导的重视与支持。应该认识到，基于erp环境的财务管理系统，既是财务管理工具、财务管理软件，也是一种全新管理观念和管理思想。因此，企业erp系统与资金管理融合的顺利实现，必须更新财务管理理念、优化财务管理流程、重组财务管理模式。其中，财务流程重组是整个erp系统实现的重点与前提。由于erp系统的实施奠定在标准化、规范化的业务流程基础上，因此需重新设计并优化业务流程标准，撤并冗余的机构以及人力、财力、物力等，减少企业管

理中的不必要环节，优化企业管理环境，实现业务流程的顺利发展。另外，企业也要加强内部组织结构的改革，实现扁平化组织结构，改革粗放型管理方式，提高企业对客户需求、市场需求的反应能力。 另外，企业推行erp系统之后，也应加大企业集团内部的宣传工作，加强员工培训，让员工认识到erp系统应用的便捷性、有效性，实现思想的统一。以现有的企业集团工作流程来看，多以个性化管理为主，而erp系统则属于共性较强的管理软件，如何实现共性化与个性化的有机融合，是每一个企业员工应思考的问题。因此，只有全体员工体会到erp系统的优越性、先进性，才更利于推广与使用。

(二)激发全员参与热情

针对当前企业集团普遍缺乏整体对erp系统的重视情况，企业必须全面提高应用意识。在实施erp软件过程中，只有获得绝对支持与应用，才能真正发挥erp系统的意义，也可通过erp系统改变企业资金管理的意识与手段，将erp系统与会计电算化区别认识，确保各个业务部门的积极参与，在企业集团内部形成良好的工作氛围，化解erp系统在企业资金管理中的各种矛盾，为企业生产经营输入正面能量。

(三)选择与企业发展相适应的erp软件

在企业集团实行erp系统的初期，产品选型是基础性、关键性环节。erp系统产品是否与企业经营实际、需求相一致，将决定该系统能否在企业资金管理中发挥作用。因此，企业在选择erp系统软

件过程中，必须充分考虑自身特点、投资能力、管理基础、人员能力素质等，选择适合的系统软件，避免盲目追大求全、相互攀比。在企业选型过程中，既要考虑企业自身特点，做好前期准备工作，确保erp软件应用的精准性、可靠性，尽量选择成熟软件，借鉴国外成功企业的经验，坚持“以人为本”、以“企业实际情况为出发点”，发挥erp系统的积极作用，实现企业管理的进一步创新。 (四)提高财务管理人员综合素质

在企业集团生产经营过程中，管理人员普遍关注企业的日常发展目标以及长远战略设定。而erp系统管理人员，则过多关注erp系统的完善，由于二者侧重点有所区别，因此造成管理人员与系统技术人员的意见不统一、信息不畅通等问题，影响erp系统与企业资金管理工作的有效融合。如果长此以往，企业erp系统的应用将失去最初目标，难以发挥信息建设的时效。只有不断拉近企业财务管理人员与erp系统技术人员之间的距离，加强相互沟通与理解，才能及时将企业管理方面的事项转达给erp系统技术人员，实现二者融合发展。因此，要求企业财务管理人员不但提升专业管理水平，还要具备基本的计算机应用能力，增强分析判断能力、指标统计能力等，同时企业也要为财务管理人员提供更多培训的机会，提升企业财务管理质量水平。 五、结束语

由上可见，资金管理已成为现代企业集团财务管理的核心与重点，自动化资金信息管理是资金控制的关键所在。企业集团通过应

用erp系统，构建统一的资金管理平台，加强集团资金运营的监控与管理，有效防范各种风险，优化资金配置，同时保持资金流通渠道的畅通，顺利实现企业价值目标。 参考文献：

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